请问下，我们是小规模纳税人3%，现减按1%征收率。我司购入图书一批，购入发票上图书项目是免税。在销售图书，做主营业务收入时，我的增值税应交增值税是免税不用计提呢？还是按1%来计提？_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

请问下，我们是小规模纳税人3%，现减按1%征收率。我司购入图书一批，购入发票上图书项目是免税。在销售图书，做主营业务收入时，我的增值税应交增值税是免税不用计提呢？还是按1%来计提？

84784981 | 提问时间：2021 10/05 18:19

王超老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

你好，要按照3%来计提的期末将计提的增值税，转入营业外收入

2021 10/05 18:21

4条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

增值税专用发票开具图书项目可以免税吗

1580

销售图书不是应该是免税的吗，为什么这个题要交税

599

2. 【单选题】某企业为增值税一般纳税人,主营二手机器设备,2019年5月取得含税销售额206万元;除上述收入外,该企业当月又将本企业于2007年6月购入自用的一台设备和2010年10月购入自用的一台设备分别以10.3万元和33.9万元的价格出售,则该企业当月应纳的增值税为（）万元。一般纳税人销售旧货依照3%征收率减按2%征收增值税:206÷（1+3%）×2%=4万元; 一般纳税人销售自己使用过的2009年1月1日以前购入的固定资产,依照3%征收率减按2%征收增值税:10.3÷（1+3%）×2%=0.2万元; 一般纳税人销售自己使用过的2009年1月1日以后购入的固定资产,按适用税率征收:33.9÷（1+13%）×13%=3.9万元; 故:应纳税额=4+0.2+3.9=8.1万元。老师2009年后购入按13%征收率，为什么2019年的206没有按13%？？

2774

小规模纳税人的征收率不是3%吗？为什么这里又是（1+1%）?到底什么时候是（1+3%）什么时候是（1+1%）?之前王老师说按a%减按b%征收增值税就是含税金额/（1+a%）×b%

531

小规模纳税人采用3%减按1%征收增值税，可以开1%的专票吗

165

最新问答

老师，同一个人在2家任职，2家都按专项附加扣除了，有影响吗昨天

老师你好，请问两个制造业公司可不可以共用一条生产线，机械设备在一起用昨天

老师你好，我想问22年10月开的委托方为A的票2万当月计入应收账款，主营业务收入了，23年4月收到该笔款项，24年8月开了8万计入应收账款，24年11月发现款项多开冲了22年2万的发票，我应该怎么做账务处理呢昨天

汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？ 2天前

SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？ 2天前

下载APP，拍照搜题秒出结果