老师您好，因为税局要求把税留在当地，所以县上的项目都让我们成立一个分公司，但是甲方拨付预付款的时候分公司没有成立，是跟总公司签的合同，第一笔预付款也就拨付给了总公司了，总公司又以该笔款项支付了履约保证金跟农民工保证金和一笔材料款，同时材料款的发票也开给了总公司，这个账务我该怎么处理？挂成往来嘛？怎么挂？总公司让我挂成往来，发票甲方还没有要求开具，后面的进度款进的分公司账户，分公司也开具了发票