甲公司2×10年的年报于2×11年4月25日批准报出。甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。甲公司采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%。甲公司于2×10年10月1日销售给乙公司的一批商品于2×11年3月1日发生了退货,该商品的售价为100万元,商品成本为80万元,增值税税率为17%,消费税税率为5%。款项一直未收,对此退货开具了增值税红字专用发票。甲公司于2×10年末针对此应收账款提取了5%的坏账准备。根据上述资料,甲公司应作如何调整?
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84785005 | 提问时间:2021 09/30 17:00
同学您好。
借:坏账准备117*5%
贷:以前年度损益调整117*5%
借:递延所得税资产117*0.25
贷:以前年度损益调整117*0.25
借:以前年度损益调整100
应交税费17
贷:应收账款117
借:库存商品80
贷:以前年度损益调整80
2021 09/30 20:11
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