老师您好，我公司根据第二季度末的利润总额预缴了企业所得税，第三季度的本年利润比第二季度末本年累计利润要小，那第三季度还需要做会计分录么？如果多交了企业所得税，什么时候做转回的分录呢
问题已解决
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84784985 | 提问时间：2021 09/28 19:43
同学你好！第三季度的话
借：应交税费-应交所得税
贷：所得税费用
冲回部分的
全年汇算 总体补提或者冲回的哦
2021 09/28 19:45
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