A公司为增值税一般纳税人,2021年2月向某
超市销售啤酒一批,取得的不含税销售额为
100000元,同时收取啤酒的包装物押金904元。
当月有一笔在2020年1月收取的啤酒包装物押金
逾期,金额为678元;还有一笔在2019年12月收
取的红酒的包装物押金逾期,金额为1017元。
要求:计算丙公司2021年2月的增值税销项税额。
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#CPA#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84785006 | 提问时间:2021 09/26 23:39
你好,2月的增值额销项税额=100000*0.13+904/1.13*0.13+1017/1.13*0.13=13221元;收取啤酒包装物押金不管逾期与否均应在收取时并入销售额征税,啤酒、黄酒以外的酒类按照是否逾期处理。
2021 09/26 23:48
相关问答
查看更多最新问答
查看更多