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老师您好，请看图中红线处，会计利润是600，退回所得税100，为什么所得税和费用是会计利润*税率-100，而不是应交所得税-递延所得税资产呢

84784973 | 提问时间：2021 09/26 09:01

晴天老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

你好！退回所得税100可以理解为税后的，直接从应交所得税种扣除

2021 09/26 09:32

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老师，税务师的《财务会计》这门里“所得税”一章中企业当年应确认的所得税费用是不是等于当期应交的所得税+递延所得税？有一题，当期会计利润600，退回所得税100，递延所得税资产88，问当期应确认的所得税费用是多少？不应该是600*0.25-100-88？为什么答案是600*0.25-100？为什么不减递延所得税资产？

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所得税费用不考虑递延所得税资产吗？为什么只是用会计利润减了税务局退回的的所得税费用100

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所得税费用=当期应交（应纳税所得*税率）+递延所得税。 1.请问此时利润还有什么意义呢？所得税费用也不等于利润总额*税率。 2.我一直感觉应该是，所得税费用应该是会计利润总额*税率，当期应交是税法利润*税率，差额调整递延所得税。但是好像又不是这样的。这让我觉得很困惑。既然所得税费用的计量都不需要利润总额，那利润总额的意义是什么呢？

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老师，这题应交税费-应交所得税210，递延所得税资产88.5，本期退税100，计算所得税费用时为什么要加上资料三中的1500*10%=150，而且答案的公式得数也不对呀。如何考虑资料三对所得税费用的影响？

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.多选5. 下列各项中关于所得税列报的表述，正确的是 ●A、所得税费用在利润表中列报 ●B、递延所得税资产在利润表中列报 ●C、递延所得税负债在利润表中列报 ●D、“应交税费--应交所得税" 在资产负债表中列报。 E、所得税费用在资产负债表中列报

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