老师,请教一个情景案例。
5月,一般纳税人c向售卡商a支付40万购买超市购物卡,当月c去超市b购物,售卡商a与超市b当月结算。a5月销售额共计200万,其中40万为购物卡支付。
问题1:如果说a支付40万,可以购买面值40万的商品,是否也就意味着这40万已经是含税金额?
问题2:请问售卡商a5月应纳增值税多少呢?
问题3:如果售卡商a当月销售额中购物卡支付的40万也需要交增值税,是否需要40/1.13×0.13算销项税?消费者在支付40万给售卡商a的时候已经成为成为最终税负人?
问题4:如果消费者c是一般纳税人,那么消费者去超市用购物卡购物时,超市b能开具专票吗?如果可以开具专票,c就可以抵扣进项税是吗?根据教材是b或者a都不能向c提供专票(因为一开始就没交过进项税),那么,站在c的角度,给出去的40万是含税价格,然而买进来的商品却无法抵扣进项税,不就很亏咯?
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问题已解决
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84784997 | 提问时间:2021 09/24 23:07
同学,你好问题1:40万是含税金额
问题2:五月增值税就是200/1.13*0.13,这个只是单就题目算的。因为有进项他是可以抵扣的
问题3:40万当月如果开了票是需要缴税的,算法是你说的是对的。增值税的税负最终都是转嫁到消费者身上的
问题4:生活类的发票是不能抵扣的,开票内容以外的是可以开专票的,所以看开票内容
2021 09/25 07:24
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