一、计算题:某电子设备生产厂(一般纳税人),本月向某商场批发货物一批,开具增值税专用发票注明价款200万元;向消费者零售货物,开具普通发票注明价款为50万元,增值税税率13%%,计算本月应纳税销售额和销项税额。_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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一、计算题:某电子设备生产厂(一般纳税人),本月向某商场批发货物一批,开具增值税专用发票注明价款200万元;向消费者零售货物,开具普通发票注明价款为50万元,增值税税率13%%,计算本月应纳税销售额和销项税额。

84784980 | 提问时间：2021 09/21 12:06

妍妍老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师

应纳税销售额=200+50=250万销项税额=250×13%=32.5万元

2021 09/21 12:08

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（一）某百货商场为增值税一般纳税人，2020年3月发生增值税相关业务如下：（1）购进货物取得增值税专用发票注明增值税额6.4万元（2）向一般纳税人销售货物，开具增值税专用发票注明价款130万元。（3）向小规模纳税人销售货物，开具普通发票注明价款23 200元。（4）柜台零售货物金额243 600元。（零售金额为价税合计）（5）“三八”节，以库存商品不含税价值30 000元为女职工发福利。（6）月末盘亏存货账面成本15 000元。经查是因为管理不善被盗。要求：计算该百货商场3月份应纳增值税税额。(增值税税率13%)

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4．A公司为增值税一般纳税人，从事批发和零售业务，货物的增值税税率为13%。2020年3月经济业务如下：（1）3月2，购进货物，取得增值税专用发票注明价款10万元，增值税为1.13万元，货物已入库；（2）3月4日，零售货物收款33.9万元，未开具发票；（3）3月5日，批发销售货物，开具增值税普通发票，价税合计为113万元；要求：根据上述资料计算A公司3月份应纳增值税额。

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某商贸公司2019年7月发生几笔购销业务：（1）购入货物取得的增值税专用发票上注明的货价金额是200万元；（2）销售货物，开具的专用发票上注明的销售价款为500万元；另外，用以旧换新方式向消费者个人销售货物80万元（已扣除收购旧货支付的款额6万元）。（3）加工制作了一批广告性质的礼品，分送客户及购货人，加工单位开具的专用发票上注明的价款8万元。计算公司本月应缴的增值税额

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深圳市龙腾电器有限公司一般纳税人货物适用税率为13%，当月向西武百货销售货物，开具的增值税票专用发票上注明金额为420万元。；向消费者零售货物开具的普通发票注明的金额为56.5万元。试计算当月该公司的销售税额

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甲公司，一般纳税人，主营货物销售，兼营交通运输服务，分别核算，均采用一般计税法。本月有以下业务（注：购进业务均在本月申报抵扣）： 1.购进A原料一批用于应税业务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款8 000元，税率 13%，税额1 040元。 2.提供运输劳务，开具防伪税控增值税专用发票，注明价款24 000元，税率9%，税额2 160 元。 3.销售E品一批，开具防伪税控增值税专用发票，注明价款57 000元，税率13%，税额7 410元。 4.进口B原料一批用于应税业务，取得海关增值税专用缴款书，注明价款10 200元，税率 13%，税额1 326元；将货物运回而接受运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明运费500元，税率9%，税额45元。要求:计算甲公司本月应纳的增值税额

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