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#实务#
某文具厂为一般纳税人,增值税税率为13%,2020年8月发生以下业务: 1、销告笔记本10万本,开县增值税专用发票注明单价8元/本,注明金额80万元,注明税额10. 4万元; 2、销告文具套装,开具增值税专用发票注明金额20万元; 3、购进纸张100吨,取得增值税专用发票注明金额58万元; 4、购进油墨等材料,取得增值税专用发票注明税额1 5万元; 取得增值税专用发票已经税务机关认证。请计算该厂8月应纳增值税。
84784950 | 提问时间:2021 09/18 19:32
许老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
同学你好!应纳增值税=10.4+20*13%-58*13%-15=-9.54万元 当期形成留抵的
2021 09/18 19:36
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