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#税务#
企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 这个14%的是指哪一部分：直接计入管理费用---福利费 还是要通过应付职工薪酬---福利费
84785005 | 提问时间：2021 09/15 14:13
文文老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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直接计入管理费用---福利费
2021 09/15 14:14
4条追问解答 查看全部

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报销福利费：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金 这样的福利费报销分录可以吧，然后税前扣除按14%比例扣除 673
老师请问职工福利费不超过工资的14% 这个工资是看管理费用-工资本年累计的借方还是应付职工薪酬-工资的贷方本年累计啊？ 162
老师好。福利费不超过工资薪金的14可以扣除吧，是看应付职工薪酬-职工福利费还是看管理费用下的福利费？ 299
企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予税前扣除是吗 454
老师 企业所得税汇算清缴里面的应付职工薪酬–职工福利 准予扣除的14%，是指管理费用-工资加销售费用–工资的总额的14%吗？还是指的是那个数呢？ 10622
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想问一下这个怎么算综合起来不太会 （1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。 （3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。 （4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。 （5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元， 昨天
想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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