在调整抵销时，子公司多计提的折旧，不是应该反向转回吗？借:固定资产贷:管理费用吗_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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在调整抵销时，子公司多计提的折旧，不是应该反向转回吗？借:固定资产贷:管理费用吗

84784981 | 提问时间：2021 09/15 11:37

余余老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师

你好，你可以用红笔标出来是哪里有疑问吗？

2021 09/15 11:46

19条追问解答查看全部

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固定资产计提折旧可以转回吗？

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（2）计算可变现净值时，属于日后调整事项才考虑，否则不考虑注意的是存货跌价准备的计提或转回不得相互抵销。怎么理解

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老师，你好，内账～固定资产没有计提折旧，固定资产报废账务这样处理可以吗？借：银行存款贷：其他收入借：管理费用贷：固定资产

719

对于企业集团内部固定资产交易，在该固定资产使用期间内每期编制合并财务报表时都要编制的有关抵销分录中包括( )。 (A)抵销该固定资产当期多计提的折旧额 (B)抵销固定资产原价中包含的未实现利润 (C)抵销未实现利润对年初未分配利润的影响 (D)抵销该固定资产以前年度累计多计提的折旧 (E)抵销与该项交易有关的营业外收入或营业外支出【答案】BCD 这题为什么没把A选进去啊

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不悔老师麻烦回答下，合并报表，子公司公允价值调整产生的资本公积，后续是不需要转回的对吗。比如：固定资产公允高于账面1000，考虑所得税的话，计入资本公积的应该是750。之后折旧差额，假设是还有10年的使用寿命，考虑所得税的话，调整分录是：借管理费用 100 贷固定资产-累计折旧 100 借递延所得税资产 25 贷所得税费用 25 tip：是不涉及资本公积的对吗？

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