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老师你好，X3-X6年不是应该只有A设备需要计算暂时性差异吗而且X3年免交企业所得税答案的各个数据分别是怎么得来的呢？

84784952 | 提问时间：2021 09/11 16:53

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

1年形成差异800 2年形成差异400，累计差异1200 4年减少差异400，所得税率12.5% 5年减少差异800，所得税率25% 1年的800差异，400在4年抵扣，另外400在5年抵扣，所以递延所得税400×25%+400×12.5%

2021 09/11 17:25

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