老师，请问求递延所得税资产科目余额，下面的第三题 需要把收入和成本分别列吗 收入的属于递延所得税资产 成本的属于递延所得税负债 还是按照差额算入递延所得税资产
问题已解决
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#税务师#
84785003 | 提问时间：2021 09/11 14:15
你好，会计上确认收入2000*90%，税法上确认利收入2000，产生可抵扣暂时性差异2 000×10%，递延所得税资产=200*25%=50；会计上确认成本1500*90%，税法上确认成本1500，产生应纳税暂时性差异1500×10%，递延所得税负债=150*25%=37.5
2021 09/11 14:20
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