出口A商品FOB价格是1000万，退税率13%，征税率13% 例如：内销不含税销售13万 1：外销销项税：1000万*（13-13）%=0 2：内销销项税：13万*13%=1.69万 3：国内进项税：98.261万 4：计算应纳税：（01.69万）-98.261万=-96.571万 5：出口理论上最大退税额（免抵退税额）：1000万*13%=130万 6：退税额（留抵税额）：96.571万 7：剩余未退税额（免抵税额）： 130万-96.571万=33.429万另需交附加税 33.4299万*12%=4.01148万元如果行业增值税税负3.3% ，需免抵税额余多少合理化_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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出口A商品FOB价格是1000万，退税率13%，征税率13% 例如：内销不含税销售13万 1：外销销项税：1000万*（13-13）%=0 2：内销销项税：13万*13%=1.69万 3：国内进项税：98.261万 4：计算应纳税：（01.69万）-98.261万=-96.571万 5：出口理论上最大退税额（免抵退税额）：1000万*13%=130万 6：退税额（留抵税额）：96.571万 7：剩余未退税额（免抵税额）： 130万-96.571万=33.429万另需交附加税 33.4299万*12%=4.01148万元如果行业增值税税负3.3% ，需免抵税额余多少合理化

84784957 | 提问时间：2021 09/07 18:19

艾昵老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

同学你好，用免抵税额加附加乘以税负率减最大退税额，就是你要留抵的税额，(33+4)×3.3%-130

2021 09/07 22:20

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