老师，出口退税，没有期末留抵退税，例如：我司出口100W，征税率为13%，退税率9%，实际当月总进项为13W，内销为200W，征税率为26W，=应缴增值税为26-（13-4）=9，这时候 我是应该要交增值税9W，再交当期免抵税额=当期免抵退税额9W(期末无留抵），等于我要交2个9W(忽略附加税），还是这个当期免抵退税额9W可以直接抵减我的增值税9W??
问题已解决
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84784972 | 提问时间：2020 04/19 11:45
交一个9万
申报了退税的话附加税的价税依据为18万（2个9万） 当期免抵退就浪费了 以后也不用想着退税了
实务中 如果当期没有留抵 或者留抵较小 就不用申报出口退税了 等有留抵和免抵退差不多的时候再申报退税^_^
2020 04/19 13:55
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