答案上的分录我都懂,我不懂的是,以前计提坏账准备8万时,一定会对应纳税所得额进行调增,现在反冲掉8万减值,不也应对当期应纳税所得额进行调减么?
为啥不做这次分录呢?
借:应交所得税—应交所得税 2
贷:所得税费用呢 2
问题已解决
所属话题:
#中级职称#
84784993 | 提问时间:2021 08/30 10:07
学员您好,计提和反冲坏账准备对应交所得税都没影响的
我举个例子给您
假设某企业利润总额100,包含计提的坏账准备8,那做应交所得税分录的时候是以108来计算的,108*25%
现在反冲掉这8的坏账准备,应交所得税还是108*25%,没变化的
原因就是坏账准备在税法这边不认可
2021 08/30 10:10
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