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合并报表每月连续编制 1月有产品的内部销售 1月抵消分录是 借：主营业务收入 100 贷：主营业务成本90 存货：10 2月连续编制合并财务报表且没有业务往来 那么2月需要编制 借：年初未分配利润10 贷：库存商品10 吗？
84784971 | 提问时间：2021 08/25 22:10
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，不是这样的 是借：年初未分配利润10 贷：营业成本10
2021 08/25 22:27
14条追问解答 查看全部

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连续编制合并报表时每月都要抵消期初期末存货中的内部利润吗？例如，上年12月有未销售存货100万，内部毛利10万，上年编制合并报表时做的抵消分录：借：营业收入10，贷：存货10，今年1月该存货已全部实现销售，在做1月份合并报表时做了抵消分录：借：期初未分配利润 10，贷：营业成本10，2月份新购进存货500万，实现销售300万，期末有存货200万，内部利润20万，在2月份做合并报表时如何做抵消分录？做合并利润表时，当月的数跟本年累计数是要分开做两个合并底稿吗？ 614
老师，能不能写一下连续编制合并财务报表的分录如1分录借：年初未分配利润10，贷：营业成本10，和2分录借：营业成本5，贷：存货5，这两个分录填在合并底稿的哪里？ 273
对连续合并报表编制的内部交易抵消不太懂 1455
编制2018年1月1日鸿远公司个别报表的账务处理：编制2018年1月1日合并日合并财务报表的处理制2018年12月31日合并财务报表时的账务处理；编制2019年12月31日合并财务报表时的账务处理编制2020年12月31日关于内部存货交易和内部债权债务的抵消处理；编制2021年12月31日关于内部存货交易和内部债权债务的抵消处理 161
上期存在未实现内部销售利润，在本期编制合并财务报表时，在合并财务报表工作底稿中需编制这样的抵销分录（）。A.借：年初未分配利润贷：存货B.借：年初未分配利润贷：营业成本C.借：年初未分配利润贷：固定资产D.借：年初未分配利润贷：营业收入 409
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