老师，账面价值大于计税基础不应该是产生应纳税暂时性差异？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，账面价值大于计税基础不应该是产生应纳税暂时性差异？

84785016 | 提问时间：2021 08/23 15:44

麦子老师

金牌答疑老师

职称：税务师,初级会计师,中级会计师

同学你好。递延收益属于负债类。

2021 08/23 15:48

2条追问解答查看全部

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6.下列各项中，将导致产生应纳税暂时性差异的有（） A.资产的账面价值大于计税基础 B.资产的账面价值小于计税基础 C.负债的账面价值大于计税基础 D.负债的账面价值小于计税基础

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老师，账面大于计税基础是应纳税暂时性差异，这个分录是怎么写的？

764

这一题计算应纳税所得额，+2000是不是答案错了，递延收益账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，不应该纳税调减2000吗，应纳税暂时性差异才调增呀

441

请问这个暂时性差异，是计税基础剪去账面价值，还是账面价值减去计税基础？

48

老师这如何判定为可抵扣暂时性差异？不是说账面价值>计税基础是应纳税暂时性差异

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