老师,这一题应交所得税=(1500+600-400)*0.25是什么意思?主要是不理解为啥要加600减400
甲公司适用的所得税税率为25%,因销售产品承诺提供3年的保修服务,2017年年末“预计负债”科目余额为600万元,“递延所得税资产”科目余额为150万元。甲公司2018年实际发生保修费用400万元,在2018年度利润表中确认了600万元的销售费用,同时确认为预计负债,2018年税前会计利润为1500万元。按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2018年甲公司有关保修服务涉及所得税的会计处理不正确的是( )。
A.2018年年末预计负债账面价值为800万元
B.2018年年末可抵扣暂时性差异累计额为800万元
C.2018年“递延所得税资产”发生额为50万元
D.2018年应交所得税为375万元
问题已解决
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#中级职称#
84784983 | 提问时间:2021 08/22 16:51
你好,因为在2018年度利润表中确认了600万元的销售费用,同时确认为预计负债,所以是预提的费用,纳税调增,所以加上
甲公司2018年实际发生保修费用400万元,说明是你实际发生了费用,税法允许你扣除,所以纳税调减
2021 08/22 17:17
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