企业六月份购入一台生产线支付的不含税价格为400万元(进项已抵扣),并于当月投入使用,会计核算按照使用期限5年,预计净残率5%计提了折旧,企业选择一次性在企业所得税前扣除。算应调整的企业所得税应纳税所得额。
400×(1-5%)÷5÷12×6=38
应调减400-38=362
为什么是调减?
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问题已解决
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84785035 | 提问时间:2021 08/22 10:10
您好,因为会计利润是管理费用38,减少应纳税所得额38,税法可扣除应纳税所得额400,所以调减362
2021 08/22 10:12
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