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#实务#
老师，本月购进的货品，本月收到销售方开的红字发票，为什么做分录的时候是借应交税费应交增值税进项税额负数，不是带应交税费应交增值税进项税额转出啊
84785042 | 提问时间：2021 08/14 14:37
文静老师
金牌答疑老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
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同学，你好 进项税额转出适用于发生了非正常损失和购进货物改变用途从而不能抵扣的情况，采购冲红用进项税借方红字
2021 08/14 14:39
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进项税额转出：销售方开具发票，一笔业务多开一张发票，导致购买方前期已认证，现在做进项税额转出，会计分录如下（烦请老师指导是否正确）： 购进： 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款 红字： 借：库存商品（红字） 应交税费—应交增值税—进项税额（红字） 贷：应付账款（红字） 转出： 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 月末结转： 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 贷：应交税费—未交增值税 1511
收到退货的发票，应交税费/应交增值税，做进项税额转出还是进项税额负数 342
上月发票已经抵扣了，本月退货收到红冲发票，应该是通过应交税费-应交增值税进项税额转出，还是用应交税费-应交增值税-进项税额，来做红冲分录 399
借：应交税费—应交增值税进项税额转出 借：应交税费—未交增值税 贷应交税费—应交增值税-进项税额可以这样做吗 158
本月进项税额转出，但本月有留底的税额，凭证该怎么做？借：费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税 然后因为本月有留底，未交增值税余额和实际缴纳对不起来，还要做怎样的分录？ 807
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