出租业务,正常都是按月收租金,按月确认收入和增值税,可是实际操作中,企业有时候不是分开按月支付,而是在一起支付租金,那要怎么做分录呢,这个税又要怎么交呢?比如租一个设备,租6个月,租金60000,增值税7800,我们预收了2个月的租金和增值税,其余租金和增值税到期一次性支付。该如何进行账务处理呢
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84784952 | 提问时间:2021 08/14 10:04
学员您好,预收了2个月的租金和增值税,那增值税在预收时就要缴纳
借:银行存款 22600
贷:预收账款 20000
应交税费-应交增值税(销项税额)2600
然后之后2个月在所属期间结转到其他业务收入
借:预收账款 10000
贷:其他业务收入 10000
另外那4个月根据您的描述,我理解是到第6个月底一次性收取对吗?那还需要结合合同来看,你们合同上是怎么约定的?也是约定后4个月的租金加增值税到期一次性支付吗?
2021 08/14 10:14
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