想问下,为啥前三年转回400.数据看那个数据呢?第二年400怎么来的?第三年呢?
1、X3年差异余额800,将在X6年转回400(税率12.5%),X7转回400(税率25%)
所以X3年末递延所得税资产余额=400*12.5%+400*25%=150
2、X4年差异余额1200,将在X6转回400(税率12.5%),X7转回800(税率25%)
所以X4年末递延所得税资产余额=400*12.5%+800*25%=250
3、X5年没新增,计算应该和X4是一样的
4、X6已经转回400,剩余差异余额的800都将在X7转回(税率25%)
所以X6年末递延所得税资产余额=800*25%=200
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