某超市为增值税一般纳税人,2020年12月零售大米和蔬菜共取得销售收入15000元,开具普通发票,当月无法准确划分大米和蔬菜的销售额。当月外购货物取得普通发票上注明价税合计金额为3000元,则该超市2020年12月应纳增值税( )元。
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#CPA#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784957 | 提问时间:2021 08/12 16:20
您好 应纳税是1238.53
超市零售蔬菜是免征增值税的,但是因为未分别核算大米和蔬菜的销售额,所以不得享受蔬菜增值税免税政策。
蔬菜和大米属于农产品,适用9%的低税率,零售收入是含税的,所以要换算为不含税的金额计算应纳增值税销项税额。
外购货物取得增值税专用发票的可以作为进项税额抵扣凭证,取得普通发票的不得抵扣进项税额。所以该超市2020年12月应纳税额=15000÷(1+9%)×9%=1238.53(元)。
2021 08/12 16:24
相关问答
查看更多最新问答
查看更多财务工作描述中包括哪些方面的内容? 1个月前