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老师，因保修服务确定计提了50万的预计负债，同时确认了一笔递资，在实际发生时是不是要转回这笔递延资产
84784964 | 提问时间：2021 08/11 08:32
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，是的，您的理解非常正确
2021 08/11 08:32

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这个预计负债计提的不应该确认递延吧？ 不是实际发生了才递延吗？ 897
初始确认的时候都是 借 递延所得税资产 贷 递延所得税负债 只有转回的时候才会有 借 递债 贷 递资 对吗？ 134
保修义务的预计负债产生时借销售费用，贷预计负债，同时确认递延所得税资产，以上这些我理解了。但是当预计负债实际发生时，借记预计负债，贷银行存款，此时实际发生损失，可以抵扣所得税，那之前确认的递延所得税资产要销掉吧会计分录如何写 62
华东公司适用的所得税税率为25 %，各年税前会计利润为10 000万元。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2022年年末“预计负债”科目余额为500万元(因计提产品保修费用确认)，2022年年末“递延所得税资产”余额为125万元(因计提产品保修费用确认)。华东公司2023年实际支付保修费用400万元，在本期计提了产品保修费用600万元。2023年度因该业务确认的递延所得税费用为 329
华东公司适用的所得税税率为25 %，各年税前会计利润为10 000万元。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2022年年末“预计负债”科目余额为500万元(因计提产品保修费用确认)，2022年年末“递延所得税资产”余额为125万元(因计提产品保修费用确认)。华东公司2023年实际支付保修费用400万元，在本期计提了产品保修费用600万元。2023年度因该业务确认的递延所得税费用为（）万元。 A.50 B.-50 C.2500 D.0 288
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可以进行零申报的有（　　）。 A、没有产生应税销售额，未曾开具过发票，没有进项税额，也没有销项税额，也没有产生应纳税款 B、没有发生任何应税行为，从而纳税申报的填报数据全部为0，都是空值 C、企业只发生一笔收入 D、发生一笔收入，同时也收到相应的进项税额发票 【正确答案】ABC 【您的答案】AB 【答案解析】零申报，简单来说，纳税人在纳税申报所属期内没有发生任何应税收入，即：没有产生应税销售额，未曾开具过发票，没有进项税额，也没有销项税额，也没有产生应纳税款，或者没有发生任何应税行为，从而纳税申报的填报数据全部为0，都是空值。 这个题答案对吗？ 昨天
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