小李同时在A公司和B公司上班,A公司负责缴纳社保和发放工资,假如小李10000元/月,社保1600元/月,B公司负责缴纳住房公积金2000元/月,那么从工资计提到支付工资、社保、公积金A公司应该如何进行账务处理?
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84784992 | 提问时间:2021 08/10 10:55
您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2021 08/10 11:07
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