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#事业单位#
老师：我单位是事业单位，多发放了一个职工3个月的工资，现在这个职工把钱退回财务，请问怎么做账？发放工资，我先做的计提：借管理费用，贷应付职工薪酬；发放时做：借应付职工薪酬，贷其他应付款（扣个人社保费），贷零余额账户。我们是按发放数做计提，计提也计提多了，发放也多发了。我做的是借：往来收入，贷方应该怎么做账？
84785018 | 提问时间：2021 08/01 18:48
蒋飞老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
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你好！ 借银行存款 贷本期盈余 做这个分录即可。
2021 08/01 18:57
4条追问解答 查看全部

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这样的分录对嘛？ 计提工资时： 借：费用， 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷： 住房公积金 借：住房公积金 应付职工薪酬-工资 贷：基本支出 其他应付款 支付社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款 贷：零余额 837
老师你好，我是行政单位出纳，我单位于2019年1月发放工资 10000元，分录为：计提工资 借：业务活动费 10000元 贷：应付职工薪酬 10000元发放 借：应付职工薪酬 10000元 贷：银行存款 10000元月底结账 代：业务活动费 10000元 贷：累计盈余 10000元 此职工在1月退休，3月份退回此笔工资，请问如何做退回分录 25
老师好 我在做所得税汇算的职工薪酬支出及纳税调整明细表时我对税收金额的确定有些不清楚，当时做分录：计提工资 借 管理费用4000 借 主营业务成本6000 贷 应付职工薪酬一应付职工资10000 发放时：借 应付职工薪酬一应付职工工资10000 贷 银行存款 9000 贷 其他应收款 800 贷 应交税费一应交个人所得税200 那这里：应交个人所得税200元过渡了应付职工薪酬一应付职工工资科目，在职工薪酬纳税调整表里的税收金额要不要调出200元，作为纳税调整金额，再就是我这计提和发放工资的分录是否正确 465
您好老师，计提工资分录这样做合理吗？ 借：管理费用—工资 贷：应付工资—应付职工薪酬 应付工资—社保（个人承担部分） 次月发工资时 借：应付工资—应付职工薪酬 贷，现金/银行存款 770
事业单位工资发放失败，借银行存款，贷应付职工薪酬，预算凭证借货币资金，贷是什么 514
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