这个折旧之前漏计了，现在作为资产负债表日后调整事项补提折旧，折旧增加间接导致利润减少96，为啥不冲减相应的应交所得税呢？为啥不做以下这步？借:应交税费—应交所得税24 贷:以前年度损益调整—所得税费用是 24_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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这个折旧之前漏计了，现在作为资产负债表日后调整事项补提折旧，折旧增加间接导致利润减少96，为啥不冲减相应的应交所得税呢？为啥不做以下这步？借:应交税费—应交所得税24 贷:以前年度损益调整—所得税费用是 24

84784993 | 提问时间：2021 08/01 17:45

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你好，同学。具体要看你题目是否要求考虑所得税

2021 08/01 18:00

6条追问解答查看全部

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根据图一，蓝色方框部分资料四，编制调整分录，为什么答案只调整了累计折旧呢(只补提了折旧)，既然是在汇算清缴之前，那么当期所得税不也应该要调整吗？我感觉答案少写了一步分录：借：应交税费—应交所得税 96×25%＝24 贷：以前年度损益调整—所得税费用 24 如图三，书上就写了调整当期所得税的分录。

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根据图2，蓝色方框部分资料四，编制调整分录，为什么答案只调整了累计折旧呢(只补提了折旧)，既然是在汇算清缴之前，那么当期所得税不也应该要调整吗？我感觉答案少写了一步分录：借：应交税费—应交所得税 96×25%＝24 贷：以前年度损益调整—所得税费用 24 如图三，书上就写了调整当期所得税的分录，不明白。

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（请孺子牛老师回答）请问这道题的资料四的答案为什么只是补提了折旧，而没有补调所得税，利润减少，所得税不是也应该减少吗？为什么不是这样做？ 1)补提折旧:96 借:以前年度损益调整96 贷:累计折旧 (2)调整应交所得税: 借:应交税费--应交所得税28 贷:以前年度损益调整28

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老师您好，资料四为什么不在做一部分借：应交税费—应交所得税24 贷：以前年度损益调整24

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借：应交税费——应交所得税 125 贷：以前年度损益调整——所得税费用 125 这里为什么应交税费会减少

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