当进项大于销项税额，本月进项未全部认证抵扣，考虑到税负率，本月仍缴交增值税，那么如何写会计分录？例：销项税额2万，进项税额4万（其中本月认证抵扣1.5万元，余2.5万尚未认证）公司要交一点税比较好，本月缴纳增值税5000元，请问分录怎么写？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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当进项大于销项税额，本月进项未全部认证抵扣，考虑到税负率，本月仍缴交增值税，那么如何写会计分录？例：销项税额2万，进项税额4万（其中本月认证抵扣1.5万元，余2.5万尚未认证）公司要交一点税比较好，本月缴纳增值税5000元，请问分录怎么写？

84785028 | 提问时间：2021 07/30 18:46

maize老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

你好，这个认证做借进项税额，1.5万贷待认证进项税额，1.5万结转增值税，借销项税额2万，贷进项税额 1.5万，转出未交增值税，2万-1.5万再结转增值税，借转出未交增值税2万-1.5万，贷未交增值税，2万-1.5万

2021 07/30 18:49

6条追问解答查看全部

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