发放工资，结转个税，结转代扣款项，以下分录这样写有问题吗？发放借：应付职工薪酬 80 应交税费—应交个人所得税 10 其他应收款 10 贷：银行存款 100 计提分配借：生产成本 100 贷：应付职工薪酬 80 应交税费—应交个人所得税 10 其他应收款 10_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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发放工资，结转个税，结转代扣款项，以下分录这样写有问题吗？发放借：应付职工薪酬 80 应交税费—应交个人所得税 10 其他应收款 10 贷：银行存款 100 计提分配借：生产成本 100 贷：应付职工薪酬 80 应交税费—应交个人所得税 10 其他应收款 10

84784960 | 提问时间：2021 07/26 16:18

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，这个分录不对，借生产成本贷应付职工薪酬，这个包含个人负担的社保以及个税。

2021 07/26 16:19

1条追问解答查看全部

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老师，您好！之前公司正常发放工资，所以个税都是在实际支付时计提个税。分录-（支付时）借：应付职工薪酬-工资贷：银存、其他应收、应交税费-个人所得税。现在工资未发放，提前申报个税，支付个税时分录是这样：（计提）借：应付职工薪酬-工资贷：应交税费-个税，（支付个税）借：应交税费-个税贷：银存

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