应收退货成本借方为什么产生递延所得税负债？预计负债贷方为什么是递延所得税资产？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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应收退货成本借方为什么产生递延所得税负债？预计负债贷方为什么是递延所得税资产？

84784970 | 提问时间：2021 07/24 14:56

CPA文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师,税务师

同学你好同学可以理解为税法不认可预计负债和应收退货成本预计负债计税基础是0，账面价值大于计税基础，形成递延所得税资产应收退货成本是资产，其计税基础为0（资产的账面价值大于计税基础）所以形成递延所得税负债

2021 07/24 15:18

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