加计扣除损益75%，怎么不是按照划线部分既不影响利润也不影响应纳税所得额，怎么第二小题，应纳税所得额要减去400*75%减去45呢？损益加计抵减是计入递延所得税资产的吗
问题已解决
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84785027 | 提问时间：2021 07/14 13:14
同学你好：
1：既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的情况是研发形成的无形资产由会税差异但是不确认递延的理由
不是长期持有的情况下长投有差异但不确认递延的理由
2：400万形成了了研发费用，要加扣400*75%的费用，无形资产再2019年的折旧是600/5 *6/12=60
折旧要加扣60*75%=45，所以减去45
2021 07/14 13:41
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