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#实务#
老师你好！我收客户的货款，合同约定不含税，我只收到了不含税的金额，税款那一部分怎么做会计分录？我之前是借:应收5万，贷:主营业务收入49504.95，贷:应交税费应交增值税495.05。现在我只收到了49504.95，我的应收账款还有495.05，这个怎么做呢
84784991 | 提问时间：2021 07/13 17:09
maize老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师
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这个没有收到，借营业外支出，贷应收 只能做坏账，企业会计准则，1.计提坏账时：借：资产减值损失        贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备        贷：应收账款
2021 07/13 17:14
2条追问解答 查看全部

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小规模纳税人免税的账务处理怎么做分录，免税的部分给是要计入营业外收入-免税科目里，我看之前的会计填申报表时销售额是含税的，没有反应出不含税及免税部分，他是直接做成，借：应收账款， 贷：主营业务收入，这样可以吗？我是这样做的，借：应收账款 5万，贷：主营业务收入 49504.95（不含税）贷：应交税金-应交增值税495.05，月末结转：借：应交税金-应交增值税 495.05元 ， 贷：营业外支出 -免税 495.05元，请问老师我这样做正确吗？谢谢老师指点！ 240
老师请问现在的普票增值税免税了 比如小规摸 借：应收账款—5万 贷：主营业务收入49504.95 贷：应交税费-应交增值税（减免税）495.05 做分录时这个是按1%照羊计提增值税对吧不是按3%吧，然后没有超额度也没开专票的情况下附合减免政策我就吧应交税费减免税款的495.05转到贷方的营业外收入对吧，然后营业外收入到时候系统自动累计算企业所得税交企业所得税对吗 107
老师，给我们公司拉货的司机在税务局代开的发票，金额49504.95，税额495.05，报个税时收入填49504.95，免税收入填多少呀 390
老师，给我司拉货的司机让税务局代开的增值税普通发票，金额是49504.95，税额是495.05，我司代扣代缴的金额是50000还是49504.95元呢？ 252
老师，你好，小规模，因为7月开专票含税5万，第三季度已经缴纳增值税495.05元和附加税城市建设维护费12.37元，因为10月进行红冲发票，进行注销，必须退增值税495.05元和附加12.37元，现在做账， 红字发票 借 应收账款-50000，贷 主营业务收入 -49504.95 增值税销项税额 -495.05 借 税金及附加 -12.37 贷 应缴税费 应交城市维护建设税-12.37 借 银行存款495.05 贷 增值税转出未交增值税 借 银行存款 12.37 贷 应交税费 应交城市维护建设税12.37 为啥利润表画红线这里还有12.37 148
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