老师，你好，小规模，因为7月开专票含税5万，第三季度已经缴纳增值税495.05元和附加税城市建设维护费12.37元，因为10月进行红冲发票，进行注销，必须退增值税495.05元和附加12.37元，现在做账， 红字发票 借 应收账款-50000，贷 主营业务收入 -49504.95 增值税销项税额 -495.05 借 税金及附加 -12.37 贷 应缴税费 应交城市维护建设税-12.37 借 银行存款495.05 贷 增值税转出未交增值税 借 银行存款 12.37 贷 应交税费 应交城市维护建设税12.37 为啥利润表画红线这里还有12.37