请问老师这两个抵消分录是否有必要做，前一年计提了减值损失，第二年已经冲销了。还有必要依次再做反分录吗？
问题已解决
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84785001 | 提问时间：2021 07/09 21:13
尊敬的学员，您好。
合并报表=个报+调整抵消分录，调整抵消分录是合并报表工作底稿中的，只是对当年合并报表有作用。为保持第二年期初数与上年期末数一致，第二年需要将第一年的抵消分录再抄一遍，把损益科目替换为年初未分配利润。
2021 07/09 22:23
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