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你好老师,公司11个人,工资总额26300,但是只给三个人上社保,这是那三个人的社保单子,工资和社保计提,和发放的时候都分别怎么做分录
84785041 | 提问时间:2021 07/02 09:00
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021 07/02 09:03
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