老师，像这种折旧税法和会计方法不一样，导致暂时性差异，，虽然本期调增应纳税所得额，但这只是暂时调增是吗，后面应该总的结果是应纳税所得额调增调减幅度为0是吗_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，像这种折旧税法和会计方法不一样，导致暂时性差异，，虽然本期调增应纳税所得额，但这只是暂时调增是吗，后面应该总的结果是应纳税所得额调增调减幅度为0是吗

84785013 | 提问时间：2021 07/01 10:01

蓉蓉老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

这是暂时性差异，以后还会调整

2021 07/01 10:02

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，形成应纳税暂时性差异不是应该多交税，怎么是调减应纳税所得额，不是调增

82

计算所得税应纳税所得额调整时，是可抵扣暂时性差异都调增，应纳税暂时性差异都调减吗

473

老师应纳税暂时性差异不是调增吗，怎么是调减

2781

老师，这个转回应纳税暂时性差异为啥是加呢？应纳税暂时性差异不是产生递延所得税负债吗？应该是会增加应纳税所得额呀。那转回不应该是调减么？比如预计负债税法不允许提前扣除，那么计算应纳税所得额的时候是调增。预计负债产生的是应纳税暂时性差异。那么如果是转回不就应该是调减吗？

160

资料2产生的暂时性差异不需要调增应纳税所得额吗？为什么？

79

最新问答

企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012，问题： 1.第12行5.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，这句话包含两个并列的意义：一是购置样品、样机，这些样品、样机，不构成固定资产，只是用于研发；二是购置一般测试手段。对吗？ 2.一般测试手段，是什么意思？请举几个具体例子。 3.第6行3.外聘研发人员劳务费用。这里的劳务费用是以该研发人员在前台代kai的劳务费票据来入账的？还是以发工资的形式来列支成本？ 4.外聘研发人员，是否需要签合同？ 5.外聘研发人员，很可能在多个公司上班，从哪些方面审核该人员是否在该公司上班？从哪些方面审核该外聘人员在该公司工作时间是否真实、合理？ 6.若上述劳务费用是以发工资的形式列支成本，那这个工资包括哪些内容？不包括哪些内容？外聘人员和企业自己研发人员工资，其内容有哪些相同点和不同点？在是否可列支研发成本方面有哪些不同？昨天

您好，请问这个具体步骤怎么做？涉及哪些知识点，搞不懂啊昨天

A公司以100万元收购B公司100%股份，B公司将属于A公司的收入20万元，支付给B公司股东（当做A公司支付的股权收购款），请问会计分录怎么做？昨天

如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 22小时前

归还欠款对企业利润表有何影响？昨天

下载APP，拍照搜题秒出结果