这题怎么做呢，当时做的，借：营业外支出800，贷：预计负债800，日后调整为，借：预计负债800，贷：以前年度损益200，其他应付款600，再把递延所得税冲掉，借：以前年度损益调整200，贷：递延所得税资产200，那当期所得税要调减150，那未分配利润不应该调减135吗_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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这题怎么做呢，当时做的，借：营业外支出800，贷：预计负债800，日后调整为，借：预计负债800，贷：以前年度损益200，其他应付款600，再把递延所得税冲掉，借：以前年度损益调整200，贷：递延所得税资产200，那当期所得税要调减150，那未分配利润不应该调减135吗

84785035 | 提问时间：2021 06/30 13:41

学堂答疑王老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师

您好！本题的正确答案就是A呀，请问您具体哪里不理解呢？

2021 06/30 14:00

2条追问解答查看全部

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请木木老师解答老师快来帮我检查分录我到底错在哪我怎么算出个0 2018年借：营业外支出800 贷：预计负债800 借：递延所得税资产200 贷：所得税费用200 2019年借:预计负债 800 贷:其他应付款 600 以前年度损益调整-营业外支出 200 借：以前年度损益调整200 贷：递延所得税资产200 借：所得税费用150 贷：应交税费-应交所得税150 借：盈余公积 0 　　　利润分配-未分配利润 0 　贷：以前年度损益调整 0 1603098492830

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借以前年度损益调整-营业外支出 200 贷其他应付款 200 借预计负债 600 贷其他应付款 600 这两笔分录可以合并吗借以前年度损益调整-营业外支出 200 预计负债 600 贷其他应付款 800 可以这样合并吗

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预计负债账面大于计税，确认递延所得税资产，之前年度的，确认所得税，应该是借递延所得税资产贷以前年度损益调整是这样么

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老师这个借：以前年度损益调整50 贷：递延所得税资产50 借：递延所得税负债40 贷：以前年度损益调整40 这个分录我没看懂他是销售1000万提了20% 200万的预计负债是吧？也就是50递延所得税资产这回是冲了递延资产50 然后补个递延所得税负债40是干啥子？？？

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借：营业外支出 [（26. 5-25）×100] 150 贷：预计负债 150借：递延所得税资产（ 150×25%）37.5 贷：所得税费用 37.5 以上是22年的分录借：库存商品（ 100×26.5）2 650贷：生产成本 2 650 借：预计负债以上是23年年的分录，老师我的疑问是转回的递延所得税为什么不用以前年度损益调整科

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