老师好，第三大题的第二小题中的应确认递延所得税费用，答案为什么得加上100*15%？前面计算递延所得税资产的时候不是已经把100的差异计上了吗？怎么还重复计一次？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，第三大题的第二小题中的应确认递延所得税费用，答案为什么得加上100*15%？前面计算递延所得税资产的时候不是已经把100的差异计上了吗？怎么还重复计一次？

84784971 | 提问时间：2021 06/29 10:55

舟舟老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

请您稍等，我来看一下题目

2021 06/29 11:07

3条追问解答查看全部

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老师，这题确认的是递延所得税资产还是负债，应确认的递延所得税费用是多少？税率是15%

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红框的答案里为什么100要✖️15%.还有递延所得税费用怎么算？

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无形资产开发完成前形不形成递延所得税差异，开发完成后行不形成递延所得税差异，我看了形成无形资产后是不确认递延所得税资产的，对吗？那开发完成前的费用化按照100%税前扣除，确认吗

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这个题要求求递延所得税费用，首先为什么要÷15%？第二个资料一的差异150*25%不就是期末余额，为啥还要加上期初的

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老师，想问下第三问，固定资产产生的应纳税差异不是已经在利润总额中体现了吗，为什么要减去不是加上？而且递延所得税负债在前面第一问的时候，借所得税费用贷递延所得税负债，这个时候递延所得税负债已经在贷方了，为什么到了最后一问递延所得税还在贷方，这不是重复了吗，不是应该结转掉的？

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