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老师好，第三大题的第二小题中的应确认递延所得税费用，答案为什么得加上100*15%？前面计算递延所得税资产的时候不是已经把100的差异计上了吗？怎么还重复计一次？
84784971 | 提问时间：2021 06/29 10:55
舟舟老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,注册会计师
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2021 06/29 11:07
3条追问解答 查看全部

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老师，这题确认的是递延所得税资产还是负债，应确认的递延所得税费用是多少？税率是15% 476
红框的答案里为什么100要✖️15%.还有递延所得税费用怎么算？ 456
无形资产开发完成前形不形成递延所得税差异，开发完成后行不形成递延所得税差异，我看了形成无形资产后是不确认递延所得税资产的，对吗？那开发完成前的费用化按照100%税前扣除，确认吗 431
这个题要求求递延所得税费用，首先为什么要÷15%？第二个资料一的差异150*25%不就是期末余额，为啥还要加上期初的 10853
老师，想问下第三问，固定资产产生的应纳税差异不是已经在利润总额中体现了吗，为什么要减去不是加上？而且递延所得税负债在前面第一问的时候，借所得税费用贷递延所得税负债，这个时候递延所得税负债已经在贷方了，为什么到了最后一问递延所得税还在贷方，这不是重复了吗，不是应该结转掉的？ 516
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老师，您好。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资 昨天
老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？ 如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？ 昨天
老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，为避免重复计算，合并企业要在编制合并报表时，就视同合并日和实际合并日之间实现的有关损益、其他综合收益、其他净资产变动应分别冲减期初留存收益或投资收益。 问题1：如果要冲减的是其他综合收益、其他净资产变动分别要使用哪一报表项目名称呢？ 问题2：冲减的同时，为什么贷方是长期股权投资呢？ 谢谢。 昨天
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