老师，期末计提坏账准备100万，税法规定，不允许税前扣除（题目规定），那么会产生递延所得税资产吗？我理解的是账面价值和计税基础都是100万，不产生差异_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，期末计提坏账准备100万，税法规定，不允许税前扣除（题目规定），那么会产生递延所得税资产吗？我理解的是账面价值和计税基础都是100万，不产生差异

84784961 | 提问时间：2021 06/25 07:08

王老师1

金牌答疑老师

职称：会计从业资格

您好，会产生递延所得税资产的，账面价值减少了100，但计税基础没有减少（因为税法不认可坏账准备），所以账面价值小于计税基础100，形成递延所得税资产

2021 06/25 07:10

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