借,待处理财产损溢 200000-200000/10*3.5
累计折旧 200000/10*3.5
贷,固定资产 200000
借,营业外支出 (200000-200000/10*3.5)*(1+13%)
贷,待处理财产损溢 200000-200000/10*3.5
应交税费 增值税 ,进项转出 (200000-200000/10*3.5)*13%
借,固定资产 27000
贷,以前年度损益调整 27000
借,以前年度损益调整 27000
贷,利润分配 27000-2700
盈余公积 2700
借,固定资产清理 200000-180000/20*3.5
累计折旧 180000/20*3.5
贷,固定资产 200000
借,银行存款 2200000
贷,固定资产清理 200000-180000/20*3.5
应交税费 增值税 220000/1.09*9%
资产处置损益,差额部分
借,待处理财产损溢 300万
累计折旧 100万
贷,固定资产 400万
借,原材料 5万-21800
其他应收款 150万
营业外支出,差额部分金额
贷,待处理财产损溢 300万
借,待处理财产损溢 300万
累计折旧 100万
贷,固定资产 400万
借,原材料 50000-21800
其他应收款 1500000
营业外支出,差额部分
贷,固定资产清理 3000000
应交税费 增值税 进转出 3000000*13%