您好,如果去年全年的企业所得税交的是100万,今年5月年报时做了纳税调整,又新增加了25万的企业所得税,那请问这新增加的25万所得税,是不是计入到今年5月里,所以今年5月的净利润就要减少25万吗?
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84785042 | 提问时间:2021 06/07 11:11
同学
不是的 要调整以前的。
跨年5月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交企业所得税
4.缴纳年度汇算清应缴税款:
借:应交税金--应交企业所得税
贷:银行存款
5. 重新分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
6.年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:
借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
贷:以前年度损益调整
2021 06/07 11:13
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