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老师，如何理解溢价发行的新发债券，期限越长，价值越高。而当债券利率高于必要报酬率，逐渐下降？这里的债券利率是指票面利率吗？
84784971 | 提问时间：2021 06/01 08:09
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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溢价发行的话，就是发行价格大于面值。那么这个发型的价格，它是随着时间越长，它的价值就越大的。就好比发行时间是限制未来的价值是终值，那么你这个时间越长，终值肯定越大。
2021 06/01 08:13
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如果选择持有到到期日，债券的内含报酬率取决于债券发行价格与面值的关系，对于平价债券，期限长短与内含报酬率无关;如果不是平价发行，期限越长债券投资收益率越偏离票面利率，溢价购买债券，期限越长内含报酬率越高，折价购买债券，期限越长内含报酬率越低 溢价购买时，票面利率高于市场利率，假设面值1000=∑利息/（1+i）^n+本金/（1+i）^n。现在溢价发行，1000换成1100，那i就要减小，即内含报酬率低于票面利率。而答案又说期限越长，投资收益率越偏离票面利率，那么溢价发行且期限更长时，内含报酬率应更低 2675
平息债券，当折现率低于票面利率时，属于溢价债券，为什么期限越长，债券价值越高？、 714
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