老师！预计负债的递延，还是不太明白怎么算，谢谢请尽快回复！
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84785019 | 提问时间：2021 05/29 14:43
你好，负债的计税基础是账面价值减去未来可抵扣的金额，预计负债的计提当期不得抵扣，留着未来抵扣，所以计税基础就是账面价值减去未来可抵扣的金额（等于账面价值）等于0，所以账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，也就是递延所得税资产。
2021 05/29 15:06
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