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老师，为什么这的递延所得税资产是确认的90*25%?不是应该账面和税法之间的差额吗？
84785030 | 提问时间：2021 05/28 16:48
学堂答疑王老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
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您好！ 账面价值=原值-计提的减值准备，商誉的原值是100，对商誉计提了10万元的减值准备，商誉的账面价值是90，免税合并下，商誉的计税基础为0，由此产生暂时性差异，请你把课程对应的内容发完整给我，不然我都不知道事情的来龙去脉。
2021 05/28 17:24
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组织 类别 0-90金额 91--180金额 181--365金额 366--730金额 731--1095金额 1096以上金额 合计 A公司 辅助材料 23.79 3.31 1.58 5.94 1.85 11.78 48.25 A公司 产成品 4327.43 450.6 176.78 84.57 24.79 135.68 5199.85 A公司 半成品 252.3 42.09 69.2 33.47 25.51 27.73 450.3 A公司 低值易耗品 22.45 1.04 11.88 0.22 0.68 0.37 36.64 A公司 主要材料 1571.27 1635.82 209.6 156.78 84.95 241.59 3900.01 合计 6197.24 2132.86 469.04 280.98 137.78 417.15 9635.05 如何计算存货跌价准备金。 昨天
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