问题详情
问题已解决
所属话题：
#中级职称#
老师，为什么这的递延所得税资产是确认的90*25%?不是应该账面和税法之间的差额吗？
84785030 | 提问时间：2021 05/28 16:48
学堂答疑王老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
免费直播
您好！ 账面价值=原值-计提的减值准备，商誉的原值是100，对商誉计提了10万元的减值准备，商誉的账面价值是90，免税合并下，商誉的计税基础为0，由此产生暂时性差异，请你把课程对应的内容发完整给我，不然我都不知道事情的来龙去脉。
2021 05/28 17:24
4条追问解答 查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
老师，递延所得税资产为什么确认90×25%，不是应该确认差异10的25%么 16
靳老师的课件，商誉账面价值90，计税基础100，递延所得税资产不应该是（100-90）x25%吗？怎么是90x25%？ 288
老师，会计账面价值与税法计税基础差额应该是多少呢？确认递延所得税的是多少？ 735
老师，这里为什么差额要直接确认递延所得税？公允和账面的差额不是应该就计入留存收益吗？ 288
公允大于账面，不应该是递延所得税资产吗？为什么10.5亿要减掉6400*25%呢？ 305
最新问答
查看更多
请教老师，如图所示该题在计算2023年一般借款的加权平均利率时直接用的2022年的计算值，但是根据题目两笔一般借款一笔在2023年9月30日到期，另一笔在2023年5月31日到期，我认为2023年一般借款加权平均资本化利率=（2000*6%*9/12+3000*7%*5/12）/（2000*9/12+3000*5/12）=6.45%，资本化利率与参考答案直接取用的2022年资本化利率有所差异，请老师指正问题在哪儿？应该怎样理解参考答案 昨天
公司法第二百一十四条规定：“公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。 　　公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。 　　法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。” 请问“可以按照规定使用资本公积金”具体是按什么规定，需要经过什么程序、通过哪些部门批准才能使用资本公积金弥补亏损？ 昨天
请问下图题目中选项D，“公司具有法人资格”为正确选项，但是分公司根据教材描述是非法人，是题目有问题吗？ 另外还是教材中关于公司特征描述中的“独立法人性”与分公司非法人应该怎么理解呢？ 谢谢老师 昨天
湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？ 2天前
银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？ 2天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册