二、某自行车厂（增值税一般纳税人）生产销售自行车，出厂不含税单价280/辆。2019年3月末留抵税额3000元，4月该厂购销情况如下： 1.向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予8%的现金折扣 2.向外地特约经销点销售800辆，支付运杂费8000元，收到运输公司开具的增值税专用发票上注明运费4454.55元 3.销售本厂2008年购买自用的机器一台，取得含税收入120 000元 4.当期销售自行车发出包装物收取押金50 000元，本月没收逾期未收回的包装物押金60 000元 5.购进自行车零部件、原材料，取得增值税专用发票上注明价款140 000元，税额18 200元 6.从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价税合计90 000元，取得税务机关代开的增值税专用发票 7.本厂组织收购废旧自行车，支出收购金额60 000元（未取得增值税专用发票）要求：当月该自行车厂的进项税额、销项税额和应纳税额_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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二、某自行车厂（增值税一般纳税人）生产销售自行车，出厂不含税单价280/辆。2019年3月末留抵税额3000元，4月该厂购销情况如下： 1.向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予8%的现金折扣 2.向外地特约经销点销售800辆，支付运杂费8000元，收到运输公司开具的增值税专用发票上注明运费4454.55元 3.销售本厂2008年购买自用的机器一台，取得含税收入120 000元 4.当期销售自行车发出包装物收取押金50 000元，本月没收逾期未收回的包装物押金60 000元 5.购进自行车零部件、原材料，取得增值税专用发票上注明价款140 000元，税额18 200元 6.从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价税合计90 000元，取得税务机关代开的增值税专用发票 7.本厂组织收购废旧自行车，支出收购金额60 000元（未取得增值税专用发票）要求：当月该自行车厂的进项税额、销项税额和应纳税额

84785022 | 提问时间：2021 05/27 15:11

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

业务1销项税的计算是280*800*13%=29120

2021 05/27 15:26

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甲自行车厂为增值税一般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价为250元。本年1月留抵税额为 4000 元,2月该厂购销情况如下：（1）向当地百货商城销售 600 辆，百货商城当月付清货款后，厂家给予了 7%的现金折扣；（2）向特约销售点销售 400 辆，支付运输单位运费 6540 元（含增值税），取得增值税专用发票,注明价款为6000 元, 增值税税额为540 元；（3）销售本厂自用小轿车一辆（未抵扣进项），售价为 103 000 元；（4）当期发出包装物，收取押金 40 000 元,逾期仍未收回的包装物押金为 56500元；（5）购进自行车零部件、原材料，取得的增值

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甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元/辆。2020年1月留抵税额为4000元。2020年2月该厂购销情况如下: (1)向当地百货大楼销售1000 辆自行车，该批自行车全部发出，百货大楼当月在双方约定的期限内付清货款后，厂家给予不含税价格 8%的现金折扣。该批自行车在发出时，其控制权由甲自行车厂转移给当地百货大楼。 (2)向外地特约经销点销售500 辆自行车(款项未收)，并支付运输单位运费9810元(含税)，收到的增值税专用发票上注明运费9000元、增值税额810元。该批自行车已经发出，且在发出时，其控制权由甲自行车厂转移给外地特约经销点。

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甲自行车厂为增值税一般纳税人。其生产的自行车出厂不含税单价为300元/ 辆。本年11月留抵税额为4000元本年12月该厂购销情况如下 (1)向当地百货大楼销售1000辆自行车, 百货大楼当月付消货款后,厂家给予了不含税价格8%的现金折扣。2)向外地特约经销点销售500辆自行车(款项末收),并支付运输单位运费 9810元含税)。收到的增值税专用发祟上注明运费9000元、增值税额810元 3)销售本厂自用8年的小轿车一辆,该固定资产原价200000元,累计计提折 5000元,现对外售价120000元(含税)。向购买方开具增值税晋通发票甲自行车厂同时承担销售小轿车运费1090元,取得增值税专用发票上注明运费1000元,增值税额90元 4)当期发出包装物收取押金50000元, 逾期仍未收回的包装物押金60000元(5)购进自行车零部件、原材料取得的专用发票上注明销售金额200000元、增值税额26000元 6从小规模纳税人处购进自行车零件,价税合计支付100000元,取得稅务机关代开的增值稅专用发票。上述增值税专用发票当月均经过了认证。问题对上述经济业务进行相关的财务处理

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1.甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元，本年11月留抵税额为4000元。本年12月情况如下(1)向当地百货大楼销售1000辆自行车，该批车全发出，百货大楼当月在双方约定的期限内付清货款后，厂家给予了不含税价格8%的现金折扣。该批自行发出时，其控制权由甲自行车厂转移给当地百货大楼。 (2)向外地特约经销点销售500辆自行车(款项未收)，并支付运输单位运费9810元(含税)收到的增值税用发票上注明运费9000元、增值税额810元。该批自行车已经发出，且在发出时，其控制权由甲自行车厂转移给外地特约经销点。

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1、甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元/辆。2020年5月留抵税额为4000元。2020年6月该厂购销情况如下：（1）向当地百货大楼销售100辆自行车，百货大楼当月付清货款后，厂家给予不含税价格8%的现金折扣。（2）向外地特约经销点销售500辆自行车（款项未收），并支付运输单位运费9810元（含税），收到的增值税专用发票上注明运费9000元、增值税额810元。（3）销售本厂自用年的小轿车一辆，该固定资产原价200000元，累计计提折旧50000元，现对外售价120000元（含税）向购买方开具增值税普通发票。甲自行车厂同时承担销售小轿车运费1090元，取得增值税专用发票上注明运费1000元、增值税额90元。（4）当期发出包装物收取押金5000元，逾期仍未收回的包装物押金60000元。（5）购进自行车零部件、原材料取得的专用发票上注明销售金额200000元、增值税额26000元。

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