甲公司投资6000万给A有限公司，持股60%，成本法核算。6月1日转让A8%的股权，收到股权转让款3200万。请问甲公司投资收益项目的会计处理和纳税调整。_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

甲公司投资6000万给A有限公司，持股60%，成本法核算。6月1日转让A8%的股权，收到股权转让款3200万。请问甲公司投资收益项目的会计处理和纳税调整。

84784987 | 提问时间：2021 05/27 09:08

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

这个税法口径，他认可的只是这个成本法。那么这个时候你转让这个收益的话，这个是正常作为税法口径应该缴纳的企业所得税处理。你这里不存在会计和税法口径差异，就不存在调整的问题啊。

2021 05/27 10:26

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

甲持有乙30%股权，甲将所有乙公司股权60%转让，这个是转让多少？我老搞错

178

A公司对B公司投资成本法下 A公司退股未收回投资款股权转让作价为0 是否可以按借投资收益贷长投税务上如何处理

596

甲公司为一家集团企业，A公司、B公司为其子公司（持股比例分别为80%和100%），2×20年与股权投资相关的业务如下： 2×20年7月1日，甲公司分别与丙公司、丁公司签订了一项股权转让合同，合同约定，甲公司应于2×21年3月31日之前将持有A公司80%的股权转让给丙公司，于2×21年4月10日前将持有的B公司10%的股权转让给丁公司；出售之前，甲公司仍持有A公司、B公司的控制权；出售之后，甲公司将丧失对A公司的控制权，但仍能对B公司实施控制。根据资料，分别判断甲公司出售A公司和B公司股权投资是否符合持有待售条件；如果符合，则说明甲公司个别报表和合并报表应进行的会计处理；

193

2016 年 8 月份甲公司将持有的乙公司股权全部转让，取得转让收入 7500万元。经审核发现，甲公司在向乙公司投资时支付款项 6000 万元，并拥有乙公司 40%股权，采取权益法核算。在股权转让时，该项投资的账面记录为“长期股权投资——投资成本”借方余额 6000 万元和“长期股权投资——损益调整”借方余额 2000 万元。问题： 1. 作为甲公司该项股权转让业务的会计分录。 2. 计算该项股权转让的应纳税所得额，并说明在 2016 年度汇算清缴时应如何进行纳税调整。【答案及解析】 1. 借：银行存款 7500 投资收益 500 贷：长期股权投资——投资成本 6000 长期股权投资——损益调整 2000 2. （1）企业所得税确认的应纳税所得额=7500-6000=1500（万元）。（2）会计本期确认投资收益在借方，损失 500 万元，故应纳税调增 2000万元损失500万元，为什么计算企业所得税时要纳税调增

520

2019年2月1日甲公司与A公司达成股权收购协议，约定甲公司收购A公司所持有的乙公司80%股权，并且收购后2年内甲公司不能改变乙公司原经营范围，不能转让所持有乙公司的股权，A公司也不得转让所持有甲公司的股权。根裾协议约定甲公司向A公司支付收购价款合计为9500万元，其中以现金支付953.6万元，剩余8546. 4万元甲公司向A公司定向增发股票，根据甲公司目前股价测算，甲公司需定向增发720万股，每股面值1元，公允价值为 11.87元。完成增发后甲公司持有乙公司 80%的股权，能够控制乙公司的财务和经营决策。甲公司与A公司属于非关联企业，此项业务具有商业实质。购买日乙公司净资产的计税基础为10000万元，其公允价值为11875万元。要求：甲公司收购乙公司股权的计税基础=

440

最新问答

个体工商户，7月份开始由核定征收改成查账征收，之后报经营所得时收入总额栏应该填从1月份累计数？还是从7月份累计数？收入总额是否包括营业外收入？ 16小时前

老师，个税啥时候申报呢 19小时前

个体工商户的钱下私人账户做什么款最合适 19小时前

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 6天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果