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#实务#
老师，汇算清缴时发现，应付职工薪酬-职工工资与管理费用-工资金额不一致，检查发现是因为当时有一个员工工资没有付成功，被银行退回，当时分录：计提工资，借管理费用-工资27900 贷应付职工薪酬-职工工资27900，发放时：借应付职工薪酬-职工工资27900 贷 银行存款27279.42 其他应收款-个人社保620.58；银行退回一人工资，分录 借银行存款 2750 贷应付职工薪酬 2750，之后发放工资分录：借应付职工薪酬2750 贷银行存款2750。这个工资要怎么调呢，已经跨年了...
84785017 | 提问时间：2021 05/26 19:55
小云老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,注册会计师
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你好，不需要调整啊，只要在汇算清缴前发放了就可以税前扣除
2021 05/26 19:56
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老师，你好！8月末有未发放工资，作计提分录，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-其他，9月初发放工资，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款，10月调整分录 借：其他应付款-其他 贷：应付职工薪酬-应付职工工资，这样做，对不对？ 276
计提2月工资分录如下，借: 管理费用-职工薪酬，贷: 应付职工薪酬-职工工资，借: 应付职工薪酬-职工工资，贷: 银行存款；但是转账其实是3月份转账2月份的工资，这样做分录可以吗？ 1101
请问老师，社保代扣代缴分录:计提 借:管理费用-工资 管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 缴纳时:借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷:银行存款 发放工资时借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款-社保 182
老师，请帮我看一下以下分录对不对？工资和社保计提时、借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-职工工资。借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-单位社保。发工资及缴纳社保时、借：应付职工薪酬-职工工资，贷：银行存款，其他应收款-个人社保。借：应付职工薪酬-单位社保，一其他应收款-个人社保，贷：银存款。 142
工业企业，工资分录应该怎么做，用计提和结转吗 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 这样做对吗 653
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