汇算清缴时提示：1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第2行第4列“房屋、建筑物_资产计税基础”为：【25298132.92】元；2.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第2行第5列“房屋、建筑物_税收折旧、摊销额”为：【1275237.21】元；3.按照政策规定，房屋、建筑物最低折旧年限为20年，请核实。出现这个怎么处理？主要是因为当期有处置固定资产，累计折旧减少数大于当期累计折就，但是当期累计折就又不能按照借贷方的差额负数填写，当期折旧只填写了贷方折旧金额_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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汇算清缴时提示：1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第2行第4列“房屋、建筑物_资产计税基础”为：【25298132.92】元；2.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第2行第5列“房屋、建筑物_税收折旧、摊销额”为：【1275237.21】元；3.按照政策规定，房屋、建筑物最低折旧年限为20年，请核实。出现这个怎么处理？主要是因为当期有处置固定资产，累计折旧减少数大于当期累计折就，但是当期累计折就又不能按照借贷方的差额负数填写，当期折旧只填写了贷方折旧金额

84785022 | 提问时间：2021 05/24 09:58

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

他这个提示是，你的税收折旧金额，大于税法按20年计提的折旧金额

2021 05/24 10:45

7条追问解答查看全部

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老师，请教一下我申报汇算清缴表时系统提示我A105080资产折旧摊销调整明细表时第2行第4列放屋，建筑物资产计税基础为43690429.11元，您单位第2行第5列房屋、建筑物,税收折旧，摊销额为2197832.85元，按政策规定，放屋建筑物最低折旧年限为20年，请核实，老师，这个提示是什么意思呀，有什么依据这么说？

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1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第6行第4列“电子设备_资产计税基础”为：【15305.07】元； 2.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第6行第5列“电子设备_税收折旧、摊销额”为：【15305.07】元； 3.按照政策规定，电子设备最低折旧年限为3年，请核实。做税务申报的时候，扫描风险提示这个，该怎么解决？

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一、1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第6行第4列“电子设备_资产计税基础”为：【28697.88】元；2.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第6行第5列“电子设备_税收折旧、摊销额”为：【16752.82】元；3.按照政策规定，电子设备最低折旧年限为3年，请核实。

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1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第4行第4列“与生产经营活动有关的器具、工具、家具等_资产计税基础”为：【38086.21】元；您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第4行第5列“与生产经营活动有关的器具、工具、家具等_税收折旧、摊销额”为：【10016.88】元； 3.按照政策规定，与生产经营活动有关的器具、工具、家具等最低折旧年限为5年，请核实。

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老师：“A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中，第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”与第1、2、3列的关系。

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