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#实务#
一、1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第6行第4列“电子设备_资产计税基础”为:【28697.88】元;2.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第6行第5列“电子设备_税收折旧、摊销额”为:【16752.82】元;3.按照政策规定,电子设备最低折旧年限为3年,请核实。
84785015 | 提问时间:2020 04/21 15:47
成蹊老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,初级会计师,税务师,中级会计师
对于固定资产的这就和摊销,税法有明确的最低折旧年限的限制,电子设备最低折旧年限为3年。根据您的资产原值28697.88元,您本年的折旧和摊销额最多为9565.96元,如果您的账面上的折旧摊销额为16752.82,那么需要做纳税调增7186.86
2020 04/21 15:51
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